法庭上，兩姊妹不甘心的表示，母親去世後哥哥拿出母親留下的遺囑，裡面宣稱「姊妹倆未曾扶養我，且基於媽媽的立場，那些財產是蘇家祖傳的，我有責任傳承，所以我不打算傳給女兒，要把內湖的3棟房子全部留給獨子蘇長翔。」
但問題是，兩人根本不知道母親有寫遺囑這件事，並且母親在世時姊妹倆不僅與其共同居住，亦支付孝親費、照顧生活起居、陪同就醫、帶她出國旅行，甚至媽媽的外籍看護係也是由姐姐擔任雇主，遺囑上面所載「姊妹倆未曾扶養媽媽」顯非事實。憑什麼哥哥可以單獨未徵得兩姊妹的同意下，拿著遺囑到地政事務所以遺囑繼承的原因移轉3棟房的所有權？
經過報章媒體的洗禮，這年頭越來越多人懂得利用遺囑，把自己的財產留給想要給的人。雖然法律上仍然有對繼承人的保障措施，但在遺囑面前如果你不爭不討，那麼就算老天爺想給禮物，你也只有乾瞪眼的份。
決定到底是爭還是不爭或許太考驗人性，但我們倒是常可以見到，面對遺囑的「不服氣」通常法庭上主張也就是兩條路，一是堅持遺囑無效，把錢吐出來大家一起分；二是沒魚蝦也好，大的分不到，好歹小的我也要，特留分給我拿回來。
回應到蘇家的3兄妹分產故事，粗抓一棟房以2千萬，3棟房6千萬來試算：如果遺囑有效，獨子可以拿全部6千萬元，頂多姊妹告成功，吐回特留分1/6+1/6共2千萬元，實拿4千萬。但如果遺囑被確認無效，那麼不好意思，6千萬元除以3，獨子就只剩2千萬可以拿。
從6千萬到2千萬的差距不可說不大，更別說實務上那些大老闆們的身價都是億來兆去，就可以知道遺囑除了要寫，更要注意撰寫細節讓它真的「有效」。
不過這裡還是得先說，雖然遺囑不是全都要公證或請律師才符合有效要件，但做事都是這樣，如果今天的遺產金額不算低，且明確知道自己走後會有一場爭產的腥風血雨家庭狗血劇，那麼多些專業把管，少些失誤機會讓人揪錯翻盤，才能成全了自己提早規劃的一片苦心。雖然不是人人都是大老闆，但關於財產的知識總是多多益善，今天我們就來聊聊遺囑到底要怎麼寫才有效？還有哪些值得留意的大重點。
在台灣，遺囑分為五種
在台灣遺囑分為五種，分別是自書遺囑、公證遺囑、密封遺囑、代筆遺囑以及口述遺囑。
遺書跟遺囑差在哪裡？
遺書和遺囑的差異，就是內容有沒有符合法律要求要件。沒有符合，那你就是單純留下想說的話和遺願，給家人做為參考而已。
遺囑一定要純手寫？
以前的人手寫書信是理所當然，但隨著時代的進步，現代人別說寫信，幾乎連寫字的機會都不常有。因此越來越多的函釋，例如法務部108.2.13法律字第10803501680號函就在說電腦打字應認已符筆記之法定方式，以符合社會現況。
無法開口，點頭示意能不能立遺囑？
開門見山先回答，這題答案是「不行」。
目前已經有許多案例都慘遭教訓，案例背景大多雷同，一位有錢的老人家，在醫院病榻上已經時日無多，可能因為體虛或者插管等情況，導致本人無法開口闡述遺囑內容。儘管請了律師、有錄影，甚至加上圈叉等標示牌輔助，當場確認老者是否同意律師口中遺囑真意。但這些「假聰明」最後到法官面前，通通是被打回票的。
最高法院就有裁定，口述不得以其他舉動表達，如省略「言語口述」程序，用點頭、搖頭或是手勢解釋文字，這不能防止被繼承人可能會被其他人左右其意思，或所代表意思可能被誤解的情形。
無法執筆又是瘖啞人士，是不是就沒法立遺囑？
雖然遺憾，但依照目前法律來說，沒有錯。口述不得以其他舉動表達，就算是手語也一樣。
代筆遺囑要注意的事
前面不斷強調口述的重要性，但除此之外，這裡還是得提醒，除了要會說，還要「說清楚」才有用。例如代筆遺囑，很多被繼承人請見證人來寫遺囑時，可能是他人講授遺囑內容，被繼承人只在再次確認「是不是這個意思」時，回答是或不是，立遺囑過程完全沒有完整講過遺囑全文內容，那麼這個如果打官司一樣是無效的。
立遺囑不需自作聰明，也不能便宜行事
提前立遺囑其實是個值得推廣的習慣，畢竟與其財產留給子女撕破臉分，還不如自己分。但還是謹記，遺囑有嚴格要件規定，缺一不可，最好看著法條擬，不需要自作聰明，也別遺漏必要步驟。像是自書遺囑要求記明的年月日，你只寫了X月X日；代筆遺囑之訂立日期，不是由代筆人親自撰寫；代筆遺囑的見證人，立遺囑不在當場，是事後簽名...等等。
最後，如果真的不自信，那就花點小錢去法院公證吧！
如果要說什麼時候該立好遺囑，我的答案是：現在！」
專精於遺產繼承領域的恩典法律事務所創辦人蘇家宏律師指出，很多人認為遺產問題是等到自己命不久矣時，或是有錢人才需要煩惱如何處理，事實上並非如此。
「我們一輩子不一定有機會上法院，但每個人都有財產，也一定會面臨到贈與或是繼承的問題，無論金額大小，是一百萬還是一千萬，都必須要加以處理。有沒有事先規劃好，可能會決定我們在身後留給最親密家人的，是祝福、禮物還是爭端。」
因此比起「分產」，蘇家宏更傾向於以「財富傳承」的概念處理遺產案件。「如果因為不了解法律，或是沒有正視它的重要性，等真正遇到法律層面問題，感到困擾時、往往已經錯失解決問題的最佳時機。」
口頭遺言不具法律效力 更可能是爭端的導火線
蘇家宏舉了一個極常見的例子：很多做父母、長輩的，到了臨終時在床前吩咐交代身後遺產要如何分配。「講完人生感言，他覺得自己責任已了，但從法律觀點來看，『口說無憑』，這段遺言其實不具任何法律效力。因此若兒女之間對於長輩的分配不滿意，爭論就發生了。」
另一種情形，則可能發生在再婚夫妻和前任配偶所生子女身上：在過世之後，因為子女在法律上也都具有繼承權。「不少另一半過世的長輩，可能就因為這樣被迫必須搬出原本住了大半輩子的家。」
蘇家宏提醒，在沒有訂立遺囑的狀況下，所有繼承者會依照法定的比例和順位分配遺產，但問題是：每個人對於物品的價值認定不同，或是遺產包含房地產、現金、有價物品等，大家繼承的意願不同，這些因素都可能造成爭議。
「我們在處理遺產案件時，很少會有所謂的『船到橋頭自然直』，大多時候都是直接撞上岸邊。」蘇家宏說。
預立遺囑有那些方式？常見迷思與錯誤
因此，蘇家宏多年來都大力提倡「預立遺囑」的重要性。這個概念有點像是預立醫療自主決定書，先由自己做好決定，除了避免可能的爭議，也可以讓身邊的至親家人在處理身後事之餘，得以減輕身心的負擔。
目前法律上遺囑主要可分為5種形式，其中最簡便的方法之一，就是只需滿足「親筆書寫、親筆簽名、註明訂立遺囑日期」3個條件即可生效的「自書遺囑」。其他也可以選擇有見證人的「見證遺囑」、「密封遺囑」，以及無法書寫狀況下的「代筆遺囑」和「口授遺囑」等形式。
蘇家宏也提醒，由於遺囑在性質上需要明確證明為本人所訂立，所以不能用打字代替書寫，即使是列印出來之後再簽名也不行。另外，像是在臉書或是部落格留下影片，目前也不是法律認可的有效形式。
蘇家宏認為，預先規劃自己身後遺產如何處理，既是權利、也是義務。例如，若自己晚年時的照顧責任大多落在某一位子女身上，那麼作為一個明事理的父母，是否應該在遺產分配上，給予相對應的回饋？相反地，若子女不肖、配偶有家暴情形，甚至有重大侮辱或虐待的情況發生，也可以透過預立遺囑，限縮對方所能獲得的繼承額度。
「例如前陣子震驚社會的正義輪胎行縱火案，如果犯嫌的殺人罪成立，未來他在法律上就可能喪失遺產的繼承權。」
沒有子女繼承也應規劃遺產 決定自己如何和世界告別
除了為人父母者，應當及早思考規劃如何給予子女適當的財產分配，在現代社會型態的不斷發展變化之下，若是沒有子女可繼承遺產的單身者、頂客族，又該如何預做準備？
蘇家宏分析，單身未婚者若父母親已經過世，第一順位的繼承者就會是兄弟姊妹；沒有孩子的夫妻，則依照法律規定，另一半和兄弟姊妹可以分得各一半的遺產。
如果沒有兄弟姊妹，或是平時有其他交情較好的親戚、甚至是在中年後相互照應的好友，就可以透過預立遺囑，指定對方繼承自己的遺產，或是訂立意定監護契約，委託對方為自己的法定監護人，處理財產、生活照護等事務。
而若擔心自己老後可能因為失智導致失去判斷能力、或財產可能被騙走，也可以採取部分財產信託、或是以房養老等模式，相當於多上了一道安全鎖，讓老後的財務運用更有保障。也可以指定財產捐給想幫助的公益團體，「如果生前擔心自己的錢不夠花，在身後再把財產捐出去，也是一種選擇。」
遺囑也是一種人生整理 更是愛和心意的傳承
蘇家宏認為，預立遺囑對個人層面而言，也像是一種重新思考人生的哲學命題。「這其實有助於你重新檢視：什麼人對你而言是最重要的，或是想表達對身邊所愛親友的心意，希望自己可以留下什麼給他們。這些思索都非常有意義，也是一種負責任的表現。」
他舉了個真實發生過的案例：有個富二代的子女平時遊手好閒、揮霍愛玩，甚至有賭博、吸毒的壞習慣，「後來他的父母就透過預立遺囑信託，指定他在每個月只能領取一定額度的生活費，或許就避免了他因為繼承遺產，反而危害了他往後的人生，或是遭到有心人士覬覦。」
「生前妥善規劃遺產，絕對比身後才引發其實可以避免的爭端來得好，更可以預防許多遺憾發生，也讓自己重視的對象得到應有的照顧！」
原文：處理爭產案件20年，體悟人人都該預立遺囑！律師蘇家宏：有錢就有紛爭，別讓最愛的家人為難
知名作家吳淡如經常在社群上分享自己的生活點滴，近日她透露了自己從家族中分到的遺產細節，讓人窺見了她內心深處對家產和家庭價值的獨特見解。
數年前，吳淡如的母親不幸辭世，父親在面對遺產問題時向她提出了一個問題，「妳想要什麼家產？」。當時她只選擇一張桌子、一個花盆以及一台老舊的縫紉機。之後在某次家族聚會，父親突然脫口而出：「妳分走我們家最大的財產喔」，這才讓她反思這些物品背後對她的意義與象徵性。
吳淡如當時聽到「妳分走我們家最大的財產喔」這句話時愣了一下，過幾秒才意識到原來父親指的是她拿走象徵「聚寶盆」的花盆，事後她深思才認知到自己選擇拿走的3件物品對她來說代表生命中很重要的時刻。
她認為這3樣物品中，桌子代表了求知的渴望，尤其考慮到她的父母都是教育工作者，是家族中第一代有著教育背景的成員，他們的支持和教導讓她能夠充分發揮自己的學習潛力；至於花盆，它曾是爺爺的朋友在日據時代結束前送給她家，上面刻有一個英國的地址，而家中一直以來都把它放在花園，種著荷花，使得這個地方一直保持著生機勃勃的景象，花盆像是個聚寶盆，讓他們家沒有匱乏過，而分得這個花盆後，自己在投資或商業判斷也變聰明。
而那台縫紉機則是承載著祖母對她的愛，不僅靠著做衣服供她父親上大學，吳淡如認為自己也繼承祖母「不管在什麼惡劣環境之下都很堅持好好生存的勇氣」。對此，她自我調侃「原來，我的確拿走了我們家最貴重的家產啊。比起萬貫家財，這才是我要的東西。」
三民書局創辦人劉振強2017年過世，次子劉仲傑接手公司，他以三民書局名義提告，主張父親借用長子劉仲文名義申設帳戶，但死後劉仲文卻擅自將解除保險契約領走3173萬248元須返還，提告要求返還，最高法院認為不能證明劉仲文領走屬於三民書局的款項，判決敗訴確定。
三民書局1953年創立，由劉振強等3人集資5000元成立，取「三個小民」所創辦之意，命名為「三民」，最早在台北市衡陽路，後來搬到重慶南路，有重慶南路和復興北路分店及網路書店。
劉振強次子、現任三民書局負責人劉仲傑稱，父親為了操作資金調度，借用長子劉仲文名義申設帳戶，以劉仲文為要保人及被保險人，並使用帳戶資金繳納保險費，投保保險契約。
他指控，劉振強死亡後，劉仲文未經他在2017年2月9日擅自變更帳戶印章並補發存摺，陸續將保險契約解約，領得解約金合計3173萬248元據為己有，不法侵害三民書局財產權，致受有損失，須給付返還這些錢。
一審及二審認定，三民事業體之資金調度，全憑劉振強個人之意，劉振強實無各該公司財務及人事獨立之觀念，縱由三民書局會計人員前往繳付保險費，也不能證明即為劉振強繳付保險費，三民書局、劉仲傑請求劉仲文合付3173萬多元沒有理由，判決敗訴，上訴後，最高法院駁回確定。
新聞案例 — 金馬影帝的遺產分配
金馬影帝陳松勇演出過許多膾炙人口的戲劇，因為他一生未婚無子女，晚年生活多倚賴印尼籍看護Y照應，有媒體形容陳松勇對看護Y視如己出，兩人關係情同父女，還曾透露要將遺產留給她，看護Y也都稱呼陳松勇為「爸爸」。
不過，根據媒體報導，陳松勇於2021年過世時，他的法定繼承人，也就是兩位弟弟，似乎一度對陳松勇遺產分配有不同想法。所幸後來經過協調，陳松勇的兩位弟弟，以及印尼籍看護Y均有分得陳松勇的遺產。
法律視角 — 透過遺贈，讓非繼承人獲得遺產
前文案例中，由於陳松勇未婚，無子女，父母也已經過世，依照前文介紹的繼承順序，是由第三順位的兄弟姊妹繼承他的遺產。陳松勇有兩位弟弟，如果沒有特殊原因導致不得繼承，兩位弟弟都是陳松勇的法定繼承人。
依照《民法》第1141條規定，同一順位的繼承人有數人時，原則上按人數平均計算。前文案例中，陳松勇的兩位弟弟各可以獲得二分之一的遺產，這就是所謂「應繼分」，也就是繼承人應當可以繼承的比例。
《民法》對於應繼分有一些特別的規定，對配偶有比較多的保障，舉例來說，如果配偶與子女共同繼承，是按人數平均計算他們可以得到的應繼分；如果被繼承人無子女，形成配偶與被繼承人的父母或兄弟姊妹共同繼承，那麼配偶的應繼分是遺產的二分之一，剩下二分之一再由被繼承人的父母或是兄弟姊妹按人數平均計算。
不是繼承人，也是可以獲得被繼承人的遺產。最常見的是透過遺囑，將自己的財產分配給繼承人以外的第三人。像是前文案例中的看護Y，據了解，正是陳松勇透過遺囑，將財產分配給她，這在《民法》上稱作「遺贈」，也就是透過遺囑贈與財產，讓不是繼承人的人也可以獲得遺產。
如果被繼承人透過遺囑將自己的財產「全部」遺贈給繼承人以外的第三人，將會侵害繼承人受《民法》保障的特留分，此時繼承人可以對受遺贈人主張「扣減」，將自己的特留分要回來。
所謂特留分，是指《民法》對繼承人所能繼承的數額，定下最低的保障比例，例如配偶、直系血親卑親屬、父母的特留分，是他們應繼分的二分之一。以前文案例而言，陳松勇兩位弟弟各自的特留分比例就是他們應繼分（二分之一）的三分之一，也就是陳松勇全部遺產的六分之一。如果陳松勇透過遺囑，將自己全部的財產都遺贈給繼承人以外的第三人，他的兩位弟弟就可以對受遺贈人主張扣減，獲得特留分。
(本文摘錄自《人生理財的失落環節──遺產：為人父母與子女都該超前部署的財務課題》，采實文化出版，未經同意禁止轉載。)
